ООО "АМБО" ИНН:1516612993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96078372 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года293305300
11504 Основные средства на конец предыдущего года305300312
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года293305300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года305300312
12103 Запасы на конец отчетного года251143517
12104 Запасы на конец предыдущего года143517394
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13063
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года283149592
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149592403
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года576454892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года454892715
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года543422887
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года422887659
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32533
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33325
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32556
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года576454892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года454892715
21103 Выручка за отчетный год61664827706
21104 Выручка за предыдущий год48277065074
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61034327058
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43270584845
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6350648
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50648229
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6350648
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50648229
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6350648
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50648229
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год504846
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год484646
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год132602
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2602183

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (576) = 2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6103+0+0) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (6166) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (6166) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.477

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.455

Индекс Альтмана Z = 21.214

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (8.58), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники