ООО "Дигория" ИНН:1516613010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96078521 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28611431333
12104 Запасы на конец предыдущего года11431333156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2861153200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115320340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28611532034
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11532034166
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года165872780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года87278180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1658727818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8727818126
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77283516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28351640
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года44000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12128350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2835160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28611532034
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11532034166
21103 Выручка за отчетный год3048352935402932
21104 Выручка за предыдущий год3529354029322605
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1654229917222914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2299172219692479
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1394123018180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год123018189630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6882196760
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2196766550
22203 Управленческие расходы за отчетный год5419248640
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9248642900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год165872780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87278180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год165872780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год87278180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1658727818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8727818126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год165872780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год87278180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (165)/Стоимость активов (286) = 57.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1654+688+541) = 5.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (165)/Выручка (3048) = 5.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (165)/Выручка (3048) = 5.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.577

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.577

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.364

Индекс Альтмана Z = 11.986

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.36), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (5.41%), рентабельность компании (5.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники