ООО "РЕСПЕКТ" ИНН:1516613323 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96079681 ОКВЭД:52.48.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года303343382037366
11504 Основные средства на конец предыдущего года338203736640999
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года303343382037366
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года338203736640999
12103 Запасы на конец отчетного года319503325438809
12104 Запасы на конец предыдущего года332543880941071
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1018199591
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года199591668
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10621322417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1322417132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года340303477539817
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года347753981741871
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года643646859577183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года685957718382870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года464746474647
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года464746474647
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7076694274
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6942747811
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-241947268931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4726893112468
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года329963939359025
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года393935902553600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года329963939359025
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года393935902553600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28795190703381
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19070338110056
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года499254065846
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года540658466746
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33787244769227
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24476922716802
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года643646859577183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года685957718382870
21103 Выручка за отчетный год463465335755426
21104 Выручка за предыдущий год533575542658023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год289393053226948
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год305322694832500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174072282528478
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год228252847825523
22103 Коммерческие расходы за отчетный год164991730320685
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год173032068522784
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90855227793
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год552277932739
23303 Проценты к уплате за отчетный год528700
23403 Прочие доходы за отчетный год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год2331919510776
23504 Прочие расходы за предыдущий год91951077612367
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6680-3673-2983
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3673-2983-9628
24603 Прочее за отчетный год-4655320
24604 Прочее за предыдущий год-53200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7145-4205-3537
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4205-3537-10227
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7145-4205-3537
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4205-3537-10227

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7145)/Стоимость активов (64364) = -11.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (908)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28939+16499+0) = 2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (908)/Выручка (46346) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7145)/Выручка (46346) = -15.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.036

Индекс Альтмана Z = 1.86

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.86<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (1.96%), рентабельность компании (-15.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники