Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Спорт" ИНН:1516613355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96079549 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года442730662192
12104 Запасы на конец предыдущего года30662192452
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1068691166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8691166910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31637580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6375801807
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года456445723938
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года457239383169
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года456445723938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года457239383169
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года419242863817
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года428638172755
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года420242963827
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года429638272765
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года362276111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года276111404
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года362276111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года276111404
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года456445723938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года457239383169
21103 Выручка за отчетный год440958376836
21104 Выручка за предыдущий год5837683610529
21203 Себестоимость продаж за отчетный год294238044274
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год380442747306
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год146720332562
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год203325623223
22103 Коммерческие расходы за отчетный год151814591421
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год145914241635
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-515741138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57411381588
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-515741219
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57412191588
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43105157
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год105157256
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-944691062
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46910621332
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-944691062
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46910621332

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Спорт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Спорт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Спорт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-94)/Стоимость активов (4564) = -2.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Спорт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2942+1518+0) = -1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Спорт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-51)/Выручка (4409) = -1.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Спорт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-94)/Выручка (4409) = -2.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Спорт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Спорт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Спорт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Спорт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Спорт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.921

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.608

Индекс Альтмана Z = 18.088

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Спорт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (12.61), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-1.16%), рентабельность компании (-2.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лидер Спорт"