Общество с ограниченной ответственностью "Луч" ИНН:1516613725 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41154592 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года192193194195
11504 Основные средства на конец предыдущего года193194195196
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1921931940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1931941950
12103 Запасы на конец отчетного года1101009088
12104 Запасы на конец предыдущего года100908885
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года176179186193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года179186193191
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2862792760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2792762810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года478472470476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года472470476472
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года128110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года811160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212208211216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208211216215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года266264259260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года264259260257
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2662642590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2642592600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года478472470476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года472470476472
21103 Выручка за отчетный год2340221021542103
21104 Выручка за предыдущий год2210215421032181
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1890171016632087
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1710166317332166
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4505004910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5004913700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4384924800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4924803540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год128110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год811160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год128110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год811160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1281116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8111615
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год128110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год811160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (478) = 2.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1890+438+0) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (2340) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (2340) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.797

Индекс Альтмана Z = 1.362

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.362<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (0.51%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Луч"