ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "ПИВОВАРЕННЫЙ ДОМ БАВАРИЯ" ИНН:1516614020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81576466 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года213612
11504 Основные средства на конец предыдущего года36123
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2850285000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2850000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2871288610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2886120
12103 Запасы на конец отчетного года56210900
12104 Запасы на конец предыдущего года109000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года339512784117086946
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2784117086946453
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1303352151443
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3352151443850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3464328285173010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года282851730123890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3751431171173022391
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года311711730223911306
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3619730121155860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года301211558614260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3620730131155961436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30131155961436577
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130710401706955
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10401706955729
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1307104017060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104017069550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3751431171173022391
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года311711730223911306
21103 Выручка за отчетный год31460288842851010726
21104 Выручка за предыдущий год2888428510107269120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2538418358135059560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год183581350595608845
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год607610526150050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год105261500511660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год607610526150050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год105261500511660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год607610526150050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105261500511660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60761052614149844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1052614149844557
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год607610526141490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10526141498440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "ПИВОВАРЕННЫЙ ДОМ БАВАРИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "ПИВОВАРЕННЫЙ ДОМ БАВАРИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "ПИВОВАРЕННЫЙ ДОМ БАВАРИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6076)/Стоимость активов (37514) = 16.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "ПИВОВАРЕННЫЙ ДОМ БАВАРИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6076)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25384+0+0) = 23.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "ПИВОВАРЕННЫЙ ДОМ БАВАРИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6076)/Выручка (31460) = 19.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "ПИВОВАРЕННЫЙ ДОМ БАВАРИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6076)/Выручка (31460) = 19.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "ПИВОВАРЕННЫЙ ДОМ БАВАРИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "ПИВОВАРЕННЫЙ ДОМ БАВАРИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 28.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "ПИВОВАРЕННЫЙ ДОМ БАВАРИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "ПИВОВАРЕННЫЙ ДОМ БАВАРИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "ПИВОВАРЕННЫЙ ДОМ БАВАРИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.702

Индекс Альтмана Z = 36.536

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "ПИВОВАРЕННЫЙ ДОМ БАВАРИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (28.26), коэффициент текущей ликвидности (28.69), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (19.31%), рентабельность компании (19.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "ПИВОВАРЕННЫЙ ДОМ БАВАРИЯ"