ООО "АНТ и К" ИНН:1516614408 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81577494 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года99071460415257
11504 Основные средства на конец предыдущего года146041525715564
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года99071460415257
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года146041525715564
12103 Запасы на конец отчетного года218114286551054
12104 Запасы на конец предыдущего года428655105455514
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года304261142
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года261142532
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179166518055315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года651805531559564
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7493024446
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года302444613295
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2781522384
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года152238410707
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41058123831111041
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123831111041139612
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50965138435126298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138435126298155176
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года181741696815654
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года169681565410036
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181841697815664
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года169781566410046
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32781121457110634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121457110634145130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32781121457110634
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121457110634145130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50965138435126298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138435126298155176
21103 Выручка за отчетный год10758260624136534
21104 Выручка за предыдущий год60624136534120710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11070461390129052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61390129052112292
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3122-7667482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-76674828418
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3122-7667482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-76674828418
23403 Прочие доходы за отчетный год4574563007089
23404 Прочие доходы за предыдущий год630038373837
23503 Прочие расходы за отчетный год400402997354
23504 Прочие расходы за предыдущий год29934713471
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год258352357217
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год523578488784
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55110471498
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год104718981898
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год203241885719
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год418859506886
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год203241885719
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год418859506886

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2032)/Стоимость активов (50965) = 3.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (110704+0+0) = -2.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3122)/Выручка (107582) = -2.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2032)/Выручка (107582) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.555

Индекс Альтмана Z = 2.119

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.119<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (-2.9%), рентабельность компании (1.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники