Общество с ограниченной ответственностью "БРЕКОН" ИНН:1516614493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81577945 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25662932569100
11504 Основные средства на конец предыдущего года293256910030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года256629325690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29325691000
12103 Запасы на конец отчетного года9806843539196812
12104 Запасы на конец предыдущего года84353919681213008
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8347200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70426228211734558
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62282117343991770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9327826711858
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32782671185818
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1685718024258310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1802425831232280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19423209562640023328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20956264002332814826
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года187000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-475-16230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года94238310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-460-138846
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2963884625
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1424276340001110
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2763400011103660
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года15829984219653996
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года9772196539960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года172531260559650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12535596551060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5369000320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9000320991
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151362182039716397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года621820397163979814
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года773000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5812340659
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2340659336
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26308352203970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года812520397173760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19423209562640023328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20956264002332814826
21103 Выручка за отчетный год404875983020930103539
21104 Выручка за предыдущий год64393209301035394266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год404465981420841102501
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64233208411024764253
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4116890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1608910630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4116300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1603010380
23503 Прочие расходы за отчетный год516000
23504 Прочие расходы за предыдущий год66000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-47516300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год943010380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-475823831
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год942383110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4758230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год94238310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БРЕКОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БРЕКОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БРЕКОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-475)/Стоимость активов (19423) = -2.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БРЕКОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40446+0+0) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БРЕКОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (40487) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БРЕКОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-475)/Выручка (40487) = -1.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БРЕКОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БРЕКОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БРЕКОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БРЕКОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БРЕКОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.79

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.023

Индекс Альтмана Z = 4.919

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БРЕКОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.68), коэффициент текущей ликвидности (6.41), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (0.1%), рентабельность компании (-1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БРЕКОН"