ООО "ЭРА" ИНН:1516614581 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81581355 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года188162
12104 Запасы на конец предыдущего года162184
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30033868
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3386829393
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51234031
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3403129579
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51234031
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3403129579
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года911
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58134022
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3402229568
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58134022
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3402229568
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51234031
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3403129579
21103 Выручка за отчетный год910810776
21104 Выручка за предыдущий год1077613237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год909610777
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1077713236
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12-1
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12-1
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-79-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-79)/Стоимость активов (512) = -15.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9096+0+0) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (9108) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-79)/Выручка (9108) = -0.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.119

Индекс Альтмана Z = -1.358

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (-0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники