Общество с ограниченной ответственностью "Тара-Сервис" ИНН:1516614687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81578873 ОКВЭД:21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года294943492717799
11504 Основные средства на конец предыдущего года34927177990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года294943492717799
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34927177990
12103 Запасы на конец отчетного года3259647210579
12104 Запасы на конец предыдущего года6472105790
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3881590
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года15900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года262421903640861
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19036408610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1598825813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8258130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года314872633452843
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26334528430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года609816126170642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61261706420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года155341486414113
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14864141130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160341536414613
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15364146130
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24734500000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24734500000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года376631153161
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11531610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7284200105868
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2001058680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44947211636029
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2116360290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года609816126170642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61261706420
21103 Выручка за отчетный год831715990751223
21104 Выручка за предыдущий год59907512230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год857815313746490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53137464900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-261067704733
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год677047330
22203 Управленческие расходы за отчетный год2019683802
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6838020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-462960873931
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год608739310
23303 Проценты к уплате за отчетный год178752813347
23304 Проценты к уплате за предыдущий год528133470
23403 Прочие доходы за отчетный год1055817451086
23404 Прочие доходы за предыдущий год174510860
23503 Прочие расходы за отчетный год329316121251
23504 Прочие расходы за предыдущий год161212510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год849939419
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9394190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17018887
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год188870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год679751332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7513320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год679751332
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7513320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тара-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тара-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тара-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (679)/Стоимость активов (60981) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тара-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4629)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (85781+0+2019) = -5.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тара-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4629)/Выручка (83171) = -5.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тара-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (679)/Выручка (83171) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тара-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тара-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тара-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тара-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тара-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.357

Х5 = Выручка/Активы = 1.364

Индекс Альтмана Z = 1.849

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.849<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тара-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-5.57%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тара-Сервис"