ООО "Стройвест" ИНН:1516614800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81578838 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года234
11504 Основные средства на конец предыдущего года345
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года234
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года345
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137518231867
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года182318671760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года503197225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года197225225
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1567394156
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года394156353
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года344524142263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года241422632594
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года344724172267
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года241722672599
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года292224072257
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года240722571517
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года293224172267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года241722671527
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года344724172267
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года241722672599
21103 Выручка за отчетный год7077713324294
21104 Выручка за предыдущий год7133242949300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6388694523265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6945232658736
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6891881029
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1881029564
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6891881029
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1881029564
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1105201
23503 Прочие расходы за отчетный год4500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год644187924
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год187924363
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12937184
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37184159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год515150740
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150740204
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год515150740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год150740204

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (515)/Стоимость активов (3447) = 14.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (689)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6388+0+0) = 10.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (689)/Выручка (7077) = 9.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (515)/Выручка (7077) = 7.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.85

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.693

Индекс Альтмана Z = 13.296

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.98), коэффициент быстрой ликвидности (3.65), коэффициент текущей ликвидности (6.69), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (9.74%), рентабельность компании (7.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники