ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА" ИНН:1516615017 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81579683 ОКВЭД:52.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9741026
11504 Основные средства на конец предыдущего года10261624
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9741026
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10261624
12103 Запасы на конец отчетного года2989629968
12104 Запасы на конец предыдущего года299685714
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года227907311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73119756
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года17973179
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года31799025
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6181566
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15665220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5510142024
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4202429715
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5607543050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4305031339
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года210210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года210210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3815030253
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3025319758
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3836030463
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3046319968
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года167794361
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года436111176
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9368226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8226195
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1771512587
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1258711371
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5607543050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4305031339
21103 Выручка за отчетный год4615176360
21104 Выручка за предыдущий год7636039607
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3072951115
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5111523109
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1542225245
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2524516498
22103 Коммерческие расходы за отчетный год688413047
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год130479700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год853812198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121986798
23303 Проценты к уплате за отчетный год1511137
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11371630
23503 Прочие расходы за отчетный год369438
23504 Прочие расходы за предыдущий год4381532
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год801810623
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106233637
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год128142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год789710495
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год104953495
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год789710495
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год104953495

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7897)/Стоимость активов (56075) = 14.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8538)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30729+6884+0) = 22.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8538)/Выручка (46151) = 18.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7897)/Выручка (46151) = 17.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.165

Индекс Альтмана Z = 10.031

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (18.5%), рентабельность компании (17.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"