Закрытое акционерное общество "Городской молочный завод "Северо-Осетинский" ИНН:1516615151 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00436559 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года709185857959804
11504 Основные средства на конец предыдущего года585795980461428
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года709185857959804
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года585785980461428
12103 Запасы на конец отчетного года9238624505
12104 Запасы на конец предыдущего года86245055985
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96082462311846
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24623118462702
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1573114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114396
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121042549616355
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25496163559083
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года830228407576159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года840757615970511
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года777
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года777
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года644286442864428
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года644286442864428
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года752964745426
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года647454261375
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года719647090969861
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года709096986165810
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года711884842148
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года848421484000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года711884842148
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года848421484000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года344735500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35500481
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49311324150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11324150220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года394046824150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46824150701
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года830228407576159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года840757615970511
21103 Выручка за отчетный год146796310755514
21104 Выручка за предыдущий год631075551443327
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133836226052736
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год622605273642100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12968472778
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84727781227
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12968472778
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84727781227
23303 Проценты к уплате за отчетный год1247744483
23304 Проценты к уплате за предыдущий год744483266
23403 Прочие доходы за отчетный год10069451756
23404 Прочие доходы за предыдущий год94517560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105510484051
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10484051961
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105510484051
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10484051961
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год105510484051
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10484051961
32003 Величина капитала на 31777
32005 Величина капитала на 31644286442864428
32007 Величина капитала на 31647454261375
32008 Величина капитала на 31709096986165810
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))105510484051
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)105510484051
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))105510484051
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)105510484051
33003 Величина капитала на 31777
33005 Величина капитала на 31644286442864428
33007 Величина капитала на 31752964745426
33008 Величина капитала на 31719647090969861
36003 Чистые активы на 31719647090969861
36004 Чистые активы на 31709096986165810
41103 Поступления – всего за отчетный год127896310760067
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год106826288658884
41193 Прочие поступления за отчетный год21072211183
41203 Платежи – всего за отчетный год112276310060459
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год65745367355351
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17821234954
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1247744483
41293 Прочие платежи за отчетный год162474493671
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год156211-392
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период156211-392

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Городской молочный завод "Северо-Осетинский"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Городской молочный завод "Северо-Осетинский"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Городской молочный завод "Северо-Осетинский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1055)/Стоимость активов (83022) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Городской молочный завод "Северо-Осетинский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1296)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13383+0+0) = 9.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Городской молочный завод "Северо-Осетинский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1296)/Выручка (14679) = 8.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Городской молочный завод "Северо-Осетинский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1055)/Выручка (14679) = 7.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Городской молочный завод "Северо-Осетинский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Городской молочный завод "Северо-Осетинский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Городской молочный завод "Северо-Осетинский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Городской молочный завод "Северо-Осетинский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Городской молочный завод "Северо-Осетинский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.508

Х5 = Выручка/Активы = 0.177

Индекс Альтмана Z = 3.062

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Городской молочный завод "Северо-Осетинский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (2.84), коэффициент текущей ликвидности (3.07), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (8.83%), рентабельность компании (7.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Городской молочный завод "Северо-Осетинский"