ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ДЕНТ" ИНН:1516615169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81580427 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200200200
11504 Основные средства на конец предыдущего года200200200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200200200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года200200200
12103 Запасы на конец отчетного года1420
12104 Запасы на конец предыдущего года200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1495
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года957
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года214209205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209205207
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32197
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года219757
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1331107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3110767
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1290
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года900
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1891610
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года16100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2011700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года898140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года898140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года214209205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209205207
21103 Выручка за отчетный год259382502
21104 Выручка за предыдущий год382502482
21203 Себестоимость продаж за отчетный год255356420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год356420404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42682
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год268278
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42666
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год266666
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42666
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год266666
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41010
24603 Прочее за отчетный год1115
24604 Прочее за предыдущий год1150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год214156
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год214156

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ДЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ДЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ДЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (214) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ДЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (255+0+0) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ДЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (259) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ДЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (259) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ДЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ДЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ДЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ДЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ДЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Индекс Альтмана Z = 0.622

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ДЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.54%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР ДЕНТ"