ООО НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВИТЯЗЬ" ИНН:1516615560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81581993 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года310446382
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4463820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года236135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года333452517
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4525170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года333452517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4525170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31101135
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1011350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года281351385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3513850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52101132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1011320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52101132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1011320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года333452517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4525170
21103 Выручка за отчетный год314428352842
21104 Выручка за предыдущий год283528420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год308229122739
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год291227390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62-77103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-771030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62-77103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-771030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62-77103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-771030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год312828
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31-10575
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-105750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31-10575
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-105750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (333) = 9.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3082+0+0) = 2.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (3144) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (3144) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.404

Индекс Альтмана Z = 12.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (6.4), коэффициент текущей ликвидности (6.4), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (1.97%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники