Общество с ограниченной ответственностью "ОСБИО" ИНН:1516616042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81583348 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года135630373037
11504 Основные средства на конец предыдущего года258130372089
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года344229863442
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года344234423025
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года479860236479
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года602364795114
12103 Запасы на конец отчетного года25900
12104 Запасы на конец предыдущего года135200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года178713522710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5151148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151148213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года205115032858
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15032858496
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года684975269337
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года752693375609
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года308739725226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года397252263190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года327119676
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года119676169
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года343534353435
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года343534352250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года376235544111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года355441112419
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года684975269337
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года752693375609
21103 Выручка за отчетный год260000
21104 Выручка за предыдущий год9800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год342000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-82000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-118900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-82000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-118900
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год6500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-88500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-118200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-88500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-118200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОСБИО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОСБИО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОСБИО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-885)/Стоимость активов (6849) = -12.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОСБИО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-820)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3420+0+0) = -23.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОСБИО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-820)/Выручка (2600) = -31.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОСБИО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-885)/Выручка (2600) = -34.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОСБИО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОСБИО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОСБИО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОСБИО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОСБИО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.821

Индекс Альтмана Z = 1.228

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.228<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОСБИО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (-31.54%), рентабельность компании (-34.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОСБИО"