ООО "АПЕЛЬСИН и К" ИНН:1516616959 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86302727 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года259259259
11504 Основные средства на конец предыдущего года259259259
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года259259259
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года259259259
12103 Запасы на конец отчетного года420308543
12104 Запасы на конец предыдущего года308543600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1430
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года302
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11013
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года435321556
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года321556604
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года694580815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года580815863
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года259259259
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года259259259
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года36380474
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года80474485
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года622339733
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года339733744
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года10000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7214182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14182119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7214182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14182119
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года694580815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года580815863
21103 Выручка за отчетный год336248522895
21104 Выручка за предыдущий год485228952746
21203 Себестоимость продаж за отчетный год275740622434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год406224342297
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год605790461
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год790461449
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2821017381
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1017381356
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год323-22780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2278093
23403 Прочие доходы за отчетный год33350
23404 Прочие доходы за предыдущий год3500
23504 Прочие расходы за предыдущий год12200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год356-31480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3148093
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год738091
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год809176
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год283-394-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-394-1117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год283-394-11
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-394-1117

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (283)/Стоимость активов (694) = 40.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2757+282+0) = 10.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (323)/Выручка (3362) = 9.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (283)/Выручка (3362) = 8.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.523

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.408

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.513

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.639

Индекс Альтмана Z = 17.279

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (6.04), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (9.61%), рентабельность компании (8.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники