ООО "Мегабетон" ИНН:1516617159 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86303313 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года452044353946
12104 Запасы на конец предыдущего года443539463376
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года254015373233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года153732333640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7205515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5515178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года778060277451
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года602774517194
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года778060277466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года602774667209
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года215817371274
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года173712741257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216817471284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174712841267
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года234000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года327242806182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года428061823101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года561242806182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года428061825942
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года778060277466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года602774667209
21103 Выручка за отчетный год111871679217722
21104 Выручка за предыдущий год167921772222388
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96181440313551
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144031355119333
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год156923894171
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год238941713055
22103 Коммерческие расходы за отчетный год104300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52623894171
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год238941712945
23504 Прочие расходы за предыдущий год181028971374
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5265791274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57912741571
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год105116254
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год116254314
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4214631020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46310201257
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4214631020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46310201257

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (421)/Стоимость активов (7780) = 5.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (526)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9618+1043+0) = 4.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (526)/Выручка (11187) = 4.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (421)/Выручка (11187) = 3.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.386

Х5 = Выручка/Активы = 1.438

Индекс Альтмана Z = 2.269

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.269<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (4.7%), рентабельность компании (3.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники