ООО "Би Плюс" ИНН:1516617416 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86304070 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года425000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года425000
12103 Запасы на конец отчетного года9502581290
12104 Запасы на конец предыдущего года2581290750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года621345724233
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46466
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года466470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99665175868
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года651758685453
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года524665175868
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года651758685453
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1018931302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18931302296
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года523646244566
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года462445665157
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года523646244566
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года462445665157
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года524665175868
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года651758685453
21103 Выручка за отчетный год5110718723266
21104 Выручка за предыдущий год71872326643371
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4482644821651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64482165141943
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6287391615
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73916151428
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6287391615
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73916151428
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6287391615
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73916151428
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год94148323
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год148323286
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5345911292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59112921142

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (534)/Стоимость активов (5246) = 10.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4482+0+0) = 14.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (628)/Выручка (5110) = 12.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (534)/Выручка (5110) = 10.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.808

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Х5 = Выручка/Активы = 0.974

Индекс Альтмана Z = 0.853

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (12.29%), рентабельность компании (10.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники