ООО "ЭЛИКСИР ЗДОРОВЬЯ" ИНН:1516617600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86304531 ОКВЭД:15.51.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года505050
11504 Основные средства на конец предыдущего года50500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года505050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50500
12104 Запасы на конец предыдущего года36190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24638209
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6382090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65688235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6882350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115738285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7382850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5610259
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6102590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15620269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6202690
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года711170
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года11700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года711170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115738285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7382850
21103 Выручка за отчетный год12232024558
21104 Выручка за предыдущий год20245580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год913832221
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8322210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3101192337
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11923370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30042
22203 Управленческие расходы за отчетный год20512020
22204 Управленческие расходы за предыдущий год120200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год751072275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10722750
23504 Прочие расходы за предыдущий год35000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75722275
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7222750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7011216
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5610259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6102590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5610259
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6102590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (115) = 4.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (913+30+205) = 6.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (75)/Выручка (1223) = 6.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (1223) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.652

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.15

Х5 = Выручка/Активы = 10.635

Индекс Альтмана Z = 12.963

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.41), коэффициент быстрой ликвидности (2.24), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (6.13%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники