ООО "КБ" ИНН:1516617906 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86305341 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4331494356945835
11504 Основные средства на конец предыдущего года4943569458356862
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4331494356940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4943569458350
12103 Запасы на конец отчетного года1509160614041511
12104 Запасы на конец предыдущего года1606140415111463
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16710105842
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1010584212
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года609303669296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3036692960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2285291921310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2919213118490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6616786278257684
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7862782576848337
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6493740677121232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74067712123243
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года422001045
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12334113151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3411315179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1234561130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45611364520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6616786278257684
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7862782576848337
21103 Выручка за отчетный год12158901974055120
21104 Выручка за предыдущий год9019740551203435
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11924846966383931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8469663839313188
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2345507670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55076711890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2345507670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55076711890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2345507670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55076711890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год142891150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8911500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год924616521189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4616521189247

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (6616) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11924+0+0) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (234)/Выручка (12158) = 1.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (12158) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 52.789

Индекс Альтмана Z = 57.854

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.95), коэффициент быстрой ликвидности (6.31), коэффициент текущей ликвидности (18.58), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (1.92%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники