ООО "ЖИРАФ" ИНН:1516618226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86306725 ОКВЭД:52.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года324425369
11504 Основные средства на конец предыдущего года425334404
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года324425369
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года425334404
12103 Запасы на конец отчетного года198009160252115484
12104 Запасы на конец предыдущего года16025211551979154
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года163305985
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года218082922916799
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года292291679911692
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108050864036
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50864036263
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года120800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222530195775142304
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19577514233995912
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222854196200142673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19620014267396316
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13120310599474470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1059947447056432
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13121310600474480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1060047448056442
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года488474925219969
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года492521996925000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года488474925219969
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года492521996925000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года427944094445244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года409444524411894
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года427944094448224
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года409444822414874
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222854196200142673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19620014267396316
21103 Выручка за отчетный год206358336189220414
21104 Выручка за предыдущий год336189220414262094
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165844290973177816
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год290973177816206892
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год405144521642598
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год452164259855202
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год405144521623504
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год452162350438198
23204 Проценты к получению за предыдущий год900
23303 Проценты к уплате за отчетный год479924220
23304 Проценты к уплате за предыдущий год242200
23403 Прочие доходы за отчетный год15281979958
23404 Прочие доходы за предыдущий год1979958155
23503 Прочие расходы за отчетный год57325377337
23504 Прочие расходы за предыдущий год5377337800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год315113940524125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год394052412537553
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год630278814825
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год788148257510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год252093152419300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год315241930030043
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год252093152419300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год315241930030043

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25209)/Стоимость активов (222854) = 11.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40514)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (165844+0+0) = 24.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40514)/Выручка (206358) = 19.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25209)/Выручка (206358) = 12.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.807

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.432

Индекс Альтмана Z = 8.113

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (5.2), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (19.63%), рентабельность компании (12.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники