Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ -СОФТ" ИНН:1516618272 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86306843 ОКВЭД:52.45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1403303388429
12104 Запасы на конец предыдущего года303388429334
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136221352925821
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21352925821926
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1577742677
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7742677145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2922251533550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2515335519270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2922251533551927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2515335519271405
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года572563548470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56354847082
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2350195228071457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1952280714571323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2350195228070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1952280714570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2922251533551927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2515335519271405
21103 Выручка за отчетный год1383536452411
21104 Выручка за предыдущий год35364524111562
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1273345472013
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33454720131481
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1119980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19983980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1119980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19983980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1119980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19983980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год242010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4201016
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91578388
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год157838865

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ -СОФТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ -СОФТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ -СОФТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (2922) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ -СОФТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (127+0+0) = 8.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ -СОФТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (138) = 7.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ -СОФТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (138) = 6.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ -СОФТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ -СОФТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ -СОФТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ -СОФТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ -СОФТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.243

Индекс Альтмана Z = 1.578

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.578<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ -СОФТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (7.97%), рентабельность компании (6.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МАКСИМУМ -СОФТ"