Общество с ограниченной ответственностью "АТТ" ИНН:1516618339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86307067 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1803833187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8331870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года302475
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1833835662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8356620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1833835662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8356620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1635702585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7025850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19813377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19813377
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1833835662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8356620
21103 Выручка за отчетный год7432100685075
21104 Выручка за предыдущий год1006850750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год688998504399
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год985043990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год543218676
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2186760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год543218676
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2186760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год543218676
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2186760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109101101
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1011010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год434117575
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1175750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АТТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АТТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АТТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (434)/Стоимость активов (1833) = 23.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АТТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (543)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6889+0+0) = 7.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АТТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (543)/Выручка (7432) = 7.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АТТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (434)/Выручка (7432) = 5.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АТТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АТТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АТТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АТТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АТТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.892

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.237

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.296

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.258

Индекс Альтмана Z = 17.284

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АТТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (9.26), коэффициент текущей ликвидности (9.26), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (7.31%), рентабельность компании (5.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АТТ"