НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД "РОСНА" ИНН:1516619036 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86309020 ОКВЭД:80.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5264
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52777
12103 Запасы на конец отчетного года190
12104 Запасы на конец предыдущего года640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года414549
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года232181
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года858
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5819
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года441607
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года354200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4931384
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года354956
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14291384
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1250956
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14291384
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1250956
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4931384
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года354956
21103 Выручка за отчетный год26302927
21104 Выручка за предыдущий год29273692
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51873169
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52513606
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2557-242
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-232486
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2557-242
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-232486
23403 Прочие доходы за отчетный год31782347
23404 Прочие доходы за предыдущий год23472254
23503 Прочие расходы за отчетный год6212105
23504 Прочие расходы за предыдущий год232329
62503 Прочие за отчетный год31791905
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год23481905
63503 Прочие за отчетный год8310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД "РОСНА"

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД "РОСНА"

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД "РОСНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (493) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД "РОСНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2557)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5187+0+0) = -49.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД "РОСНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2557)/Выручка (2630) = -97.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД "РОСНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2630) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД "РОСНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД "РОСНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД "РОСНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД "РОСНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД "РОСНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.655

Индекс Альтмана Z = -13.834

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД "РОСНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-1.9), рентабельность продукции (-97.22%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД "РОСНА"

Еще предприятия