ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ-ДЕНТ" ИНН:1516619406 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61790602 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4100
12103 Запасы на конец отчетного года35911164
12104 Запасы на конец предыдущего года111640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51220771399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207713990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87221891483
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года218914830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91321891483
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года218914830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года764165165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1651650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года131813180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1497060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14920241318
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года202413180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91321891483
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года218914830
21103 Выручка за отчетный год67417101329
21104 Выручка за предыдущий год171013290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85715391074
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153910740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-183171255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1712550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-183171255
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1712550
23503 Прочие расходы за отчетный год742624
23504 Прочие расходы за предыдущий год26240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-257145231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1452310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-279145231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1452310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ-ДЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ-ДЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ-ДЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-279)/Стоимость активов (913) = -30.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ-ДЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (857+0+0) = -21.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ-ДЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-183)/Выручка (674) = -27.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ-ДЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-279)/Выручка (674) = -41.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ-ДЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ-ДЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ-ДЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ-ДЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ-ДЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.792

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.306

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.281

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.128

Индекс Альтмана Z = 7.694

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ-ДЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.44), коэффициент текущей ликвидности (5.85), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-27.15%), рентабельность компании (-41.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ-ДЕНТ"