ООО "Гейзер+" ИНН:1516619445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61790832 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года152603
12104 Запасы на конец предыдущего года26030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3501834
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3704892
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3704892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26346
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года460
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года-1150
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года470
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-11547
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года470
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года221-2095
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-20950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16894
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2224799
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3704892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48920
21103 Выручка за отчетный год37512665
21104 Выручка за предыдущий год26650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34982629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25336
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25336
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25336
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (253)/Стоимость активов (370) = 68.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3498+0+0) = 7.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (253)/Выручка (3751) = 6.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (253)/Выручка (3751) = 6.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.684

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.684

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.458

Индекс Альтмана Z = 15.948

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (6.74%), рентабельность компании (6.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники