Муниципальное унитарное предприятие "Владикавказский информационно-расчетный центр" ИНН:1516620472 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61795663 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года322332237
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года332237237
11503 Основные средства на конец отчетного года321935094900
11504 Основные средства на конец предыдущего года350949005280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года354138415137
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года384151375517
12104 Запасы на конец предыдущего года576
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71615880836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5880839586
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12253166830
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1668300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4365639911793
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63991179311159
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года477647764775
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года477647789707
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года285553374317410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года337431741721458
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320963758422547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года375842255426975
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4825-7170-14919
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7170-14919-16514
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4725-7070-14819
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7070-14819-16414
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года338044138532861
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года413843286738729
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года301732704505
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года327045054660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года368214465537366
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года446543737243389
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320963758422547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года375842255426975
21103 Выручка за отчетный год274662803920608
21104 Выручка за предыдущий год280392060818331
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год274662803920608
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год280392060818331
22203 Управленческие расходы за отчетный год237061867717446
22204 Управленческие расходы за предыдущий год186771744623027
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год376093623163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93623162-4696
23403 Прочие доходы за отчетный год664155160
23404 Прочие доходы за предыдущий год155160240
23503 Прочие расходы за отчетный год178215071527
23504 Прочие расходы за предыдущий год150715271943
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год264280101796
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80101795-6389
24603 Прочее за отчетный год-29800
24604 Прочее за предыдущий год-2610183
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год234477491595
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77491594-6572
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год234477491595
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год77491594-6572

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Владикавказский информационно-расчетный центр"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Владикавказский информационно-расчетный центр"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Владикавказский информационно-расчетный центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2344)/Стоимость активов (32096) = 7.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Владикавказский информационно-расчетный центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3760)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+23706) = 15.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Владикавказский информационно-расчетный центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3760)/Выручка (27466) = 13.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Владикавказский информационно-расчетный центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2344)/Выручка (27466) = 8.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Владикавказский информационно-расчетный центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Владикавказский информационно-расчетный центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Владикавказский информационно-расчетный центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Владикавказский информационно-расчетный центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Владикавказский информационно-расчетный центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.128

Индекс Альтмана Z = -0.421

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Владикавказский информационно-расчетный центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (13.69%), рентабельность компании (8.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Владикавказский информационно-расчетный центр"