ООО "ЗАЛИНА" ИНН:1516620673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61796177 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59117173
11504 Основные средства на конец предыдущего года117173229
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59117173
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117173229
12103 Запасы на конец отчетного года790543858
12104 Запасы на конец предыдущего года5438581692
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15148
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17629
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года794575878
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5758781729
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8536921051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69210511958
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года447400580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года400580439
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года647600780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года600780639
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года695101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5101448
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года13787139
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года87139272
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20692240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92240720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8536921051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69210511958
21103 Выручка за отчетный год650958485690
21104 Выручка за предыдущий год584856905539
21203 Себестоимость продаж за отчетный год538248824767
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год488247674655
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1127966923
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год966923884
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1081765743
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год765743735
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46201180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год201180149
23504 Прочие расходы за предыдущий год141400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4660140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60140178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4660140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60140178
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4660140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60140178

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (853) = 5.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5382+1081+0) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (6509) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (6509) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.85

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.141

Индекс Альтмана Z = 9.413

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (3.85), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (0.71%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники