Общество с ограниченной ответственностью "Марат" ИНН:1516620754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61796846 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115708201
11504 Основные средства на конец предыдущего года7082010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года115708201
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7082010
12103 Запасы на конец отчетного года1100839908
12104 Запасы на конец предыдущего года8399080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2543100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года321817
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113211111235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111112350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124718191436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года181914360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1247863320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8633200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года95611160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года95611160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124718191436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года181914360
21103 Выручка за отчетный год114251908718100
21104 Выручка за предыдущий год19087181000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109851849317742
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18493177420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год440594358
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5943580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год440594358
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5943580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год440594358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5943580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год384594358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5943580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (384)/Стоимость активов (1247) = 30.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (440)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10985+0+0) = 4.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (440)/Выручка (11425) = 3.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (384)/Выручка (11425) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.908

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.308

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.353

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.483

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.85%), рентабельность компании (3.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марат"