ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ И ЛЕЧЕНИЯ" ИНН:1516620850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61797024 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2100
12103 Запасы на конец отчетного года597
12104 Запасы на конец предыдущего года970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года347654
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года654288
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года462854
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года854432
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года672854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года854432
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года854432
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года672854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года854432
21103 Выручка за отчетный год53527246
21104 Выручка за предыдущий год70117246
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45276749
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65166749
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год825497
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год495497
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год825497
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год495497
23503 Прочие расходы за отчетный год360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год789497
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год495497
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11875
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7075
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год671422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год425422

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ И ЛЕЧЕНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ И ЛЕЧЕНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ И ЛЕЧЕНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (671)/Стоимость активов (672) = 99.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ И ЛЕЧЕНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (825)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4527+0+0) = 18.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ И ЛЕЧЕНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (825)/Выручка (5352) = 15.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ И ЛЕЧЕНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (671)/Выручка (5352) = 12.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ И ЛЕЧЕНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ И ЛЕЧЕНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ И ЛЕЧЕНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ И ЛЕЧЕНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ И ЛЕЧЕНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.999

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 9.093

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ И ЛЕЧЕНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (15.41%), рентабельность компании (12.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ И ЛЕЧЕНИЯ"