ООО "АРЛАН-ТРАНС-ВЛАДИКАВКАЗ" ИНН:1516621211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61797857 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102441867
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года441867396
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16865980
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года59800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17881039867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1039867396
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17881039867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1039867396
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17781029717
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1029717237
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17881039727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1039727247
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17881039867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1039867396
21103 Выручка за отчетный год125601725024833
21104 Выручка за предыдущий год172502483322190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116791603923128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160392312820649
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88112111705
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год121117051541
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88112111705
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121117051541
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88112111705
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121117051541
24603 Прочее за отчетный год-1321820
24604 Прочее за предыдущий год-18200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74910291705
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102917051541
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год74910291705
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год102917051541

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (749)/Стоимость активов (1788) = 41.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (881)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11679+0+0) = 7.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (881)/Выручка (12560) = 7.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (749)/Выручка (12560) = 5.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.419

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.493

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 14.389

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.01%), рентабельность компании (5.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники