ООО "ЮЖСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ" ИНН:1516621229 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01397761 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года410859735973
11504 Основные средства на конец предыдущего года597359736384
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года300153153
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года15315392
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года440861266126
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года612661266476
12103 Запасы на конец отчетного года424219771977
12104 Запасы на конец предыдущего года197719771352
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года845332923292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года329232925454
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9200200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200200557
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1270454695469
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года546954697363
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171121159511595
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115951159513839
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года578482978297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года829782978912
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1131632983298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года329832984491
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1131632983298
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года329832984927
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171121159511595
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115951159513839
21103 Выручка за отчетный год728479595558
21104 Выручка за предыдущий год7959555824757
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1332479285354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7928535424257
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-604031204
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31204500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-604031204
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31204500
23403 Прочие доходы за отчетный год1841600
23503 Прочие расходы за отчетный год1209300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28331204
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31204500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57641
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год641100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22625163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25163400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (226)/Стоимость активов (17112) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6040)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13324+0+0) = -45.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6040)/Выручка (7284) = -82.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (226)/Выручка (7284) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.511

Индекс Альтмана Z = 1.225

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.225<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-82.92%), рентабельность компании (3.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники