ООО "Кобра-Гарант" ИНН:1516621349 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61798650 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года301301387
11504 Основные средства на конец предыдущего года3013870
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года16216253
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года162530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года463463440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4634400
12103 Запасы на конец отчетного года336336310
12104 Запасы на конец предыдущего года3363100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года293293245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2932450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года242424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года653653579
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6535790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111611161019
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111610190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-441-44188
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-441880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-431-43198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-431980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года716716696
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7166960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года831831225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8312250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15471547921
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15479210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111611161019
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111610190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2792600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-279-2600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-279-2600
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-280-2640
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год56530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-224-2110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-224-2110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1116) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.279

Индекс Альтмана Z = -1.336

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники