ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТ-ДРАЙВ" ИНН:1516621500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61799247 ОКВЭД:52.48.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91321
11504 Основные средства на конец предыдущего года13210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91321
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13210
12103 Запасы на конец отчетного года194194190
12104 Запасы на конец предыдущего года1941900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194194236
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1942360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203207257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2072570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года187126202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1262020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года168155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203207257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2072570
21103 Выручка за отчетный год7643623
21104 Выручка за предыдущий год436230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4117611
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1176110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72-7412
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-74120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год72-7412
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-74120
23503 Прочие расходы за отчетный год11010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61-742
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61-742
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТ-ДРАЙВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТ-ДРАЙВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТ-ДРАЙВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (203) = 30.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТ-ДРАЙВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4+0+0) = 1800 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТ-ДРАЙВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (72)/Выручка (76) = 94.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТ-ДРАЙВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (76) = 80.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТ-ДРАЙВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТ-ДРАЙВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТ-ДРАЙВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТ-ДРАЙВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТ-ДРАЙВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.688

Индекс Альтмана Z = 21.02

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТ-ДРАЙВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (12.13), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (94.74%), рентабельность компании (80.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТ-ДРАЙВ"