Общество с ограниченной ответственностью "Инфокар" ИНН:1516622007 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65771205 ОКВЭД:92.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года243330154104
11504 Основные средства на конец предыдущего года301541044861
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года243330154104
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года301541044861
12103 Запасы на конец отчетного года660294297
12104 Запасы на конец предыдущего года294297289
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90010204
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года136217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6641195343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1195343710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года309742104447
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года421044475571
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30975332037
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года421020372635
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года309742104447
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года421044475571
21103 Выручка за отчетный год10223681106
21104 Выручка за предыдущий год36811064912
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142317101760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171017602538
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-401-1342-654
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1342-6542374
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-401-1342-654
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1342-6542374
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1500100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1941
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-401-1493-598
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1493-5982370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-434-1504-598
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1504-5982370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инфокар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инфокар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инфокар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-434)/Стоимость активов (3097) = -14.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инфокар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-401)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1423+0+0) = -28.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инфокар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-401)/Выручка (1022) = -39.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инфокар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-434)/Выручка (1022) = -42.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инфокар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инфокар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инфокар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инфокар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инфокар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.214

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.231

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инфокар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-39.24%), рентабельность компании (-42.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инфокар"