Общество с ограниченной ответственностью "КПК" ИНН:1517000016 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71007170 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73313693458
11504 Основные средства на конец предыдущего года313693458654
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73313693458
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года313693458654
12103 Запасы на конец отчетного года23206193962663623807
12104 Запасы на конец предыдущего года1939626636238075657
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4083365349234447
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3653492344471850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18093238732455717865
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2387324557178659225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4408128829505130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1288295051301082
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года115160160927
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16016092733
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49905483705922652176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48370592265217617847
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49978486835991952634
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48683599195263418501
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000200020002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000200020002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4566336651223037373
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года366512230373736998
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4766338651243039373
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года386512430393738998
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года881034665404659153
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года231512229512796
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12229512796350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2315100323561643261
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1003235616432619503
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49978486835991952634
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48683599195263418501
21103 Выручка за отчетный год664950798202837475785109
21104 Выручка за предыдущий год798202837475785109805020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год652468778274762126737201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год778274762126737201770541
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12482199287534947908
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19928753494790834479
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1248219928183842301
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год199281838423013769
23503 Прочие расходы за отчетный год110615990190
23504 Прочие расходы за предыдущий год1599019068
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1137618329183842111
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год183291838421113701
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2364398134541736
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год398134541736735
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90121434814930375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14348149303752966
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год90121434814930375
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14348149303752966
32003 Величина капитала на 312000200020002000
32007 Величина капитала на 31366512230373736998
32008 Величина капитала на 31386512430393738998
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))90121434814930375
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)90121434814930375
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))90121434814930375
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)90121434814930375
33003 Величина капитала на 312000200020002000
33007 Величина капитала на 314566336651223037373
33008 Величина капитала на 314766338651243039373
36003 Чистые активы на 314766338651243039373
36004 Чистые активы на 31386512430393738998
41103 Поступления – всего за отчетный год669341800067922307892369
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год667964799887922307888469
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4300
41193 Прочие поступления за отчетный год137317703900
41203 Платежи – всего за отчетный год666221801729924487888321
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год563661673116866761816532
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24238275452684522668
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2334396832801756
41293 Прочие платежи за отчетный год75988971002760147365
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3120-1662-21804048
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3120-1662-21804048

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КПК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КПК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КПК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9012)/Стоимость активов (49978) = 18.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КПК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12482)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (652468+0+0) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КПК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12482)/Выручка (664950) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КПК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9012)/Выручка (664950) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КПК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КПК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КПК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КПК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КПК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.228

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.589

Индекс Альтмана Z = 29.983

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КПК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.9), коэффициент быстрой ликвидности (9.72), коэффициент текущей ликвидности (21.56), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (1.88%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КПК"