ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТРАНСГАЗ КАЗАНЬ" ИНН:1600000036 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00154364 ОКВЭД:60.30.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года78046223203186
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года6223203186137
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года12343786286103539230
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года8628410353923011275
11503 Основные средства на конец отчетного года23970833239126662369426423741509
11504 Основные средства на конец предыдущего года23912666236942642374150923157830
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года448066427611456287474572
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года427611456287474572563626
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года415983358019276783271287
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года358019276783271287264341
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года27185714861817219568
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года71488181721956820067
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24993308248622912445606224516352
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24862291244560622451635224017276
12103 Запасы на конец отчетного года606916468983550354595754
12104 Запасы на конец предыдущего года468983550354595754642591
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года151505322162701455
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года32216270145511
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9585174693225058857993443739
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6932250588579934437395337418
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59818140874411716051085900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1408744117160510859001014932
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13580158191002231
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1581910022313585
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10416993881188076331285129079
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8811880763312851290796998537
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35410301336741713208919029645431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33674171320891902964543131015813
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5270494527049452704945270494
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5270494527049452704945270494
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года16914871169332221696371116986389
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года16933222169637111698638917003020
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года13736581073263774880670599
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1073263774880670599519271
13603 Резервный капитал на конец отчетного года431959370232325129317084
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года370232325129317084292867
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5218793411830829042211987528
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4118308290422119875282134218
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29209775277655192623843525232094
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27765519262384352523209425219870
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года489373363404286387169215
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года363404286387169215185410
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года197188332655221717209573
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года332655221717209573149732
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года686561696059508104378788
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года696059508104378788335142
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4001474371316038952882568532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3713160389528825685323959849
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года821931863137904429950175
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года863137904429950175996919
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года690560636296542934515842
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года636296542934515842504033
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5513965521259353426514034549
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5212593534265140345495460801
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35410301336741713208919029645431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33674171320891902964543131015813
21103 Выручка за отчетный год27819690272114102621454322791266
21104 Выручка за предыдущий год27211410262145432279126621881444
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19258907183286831809613715912908
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18328683180961371591290815043724
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8560783888272781184066878358
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8882727811840668783586837720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2166876216121822083662007604
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2161218220836620076041706944
22203 Управленческие расходы за отчетный год2611870251996324887642182295
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2519963248876421822952016841
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3782037420154634212762688459
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4201546342127626884593113935
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год23678236781969829498
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год23678196982949812661
23203 Проценты к получению за отчетный год83714762304979131703
23204 Проценты к получению за предыдущий год76230497943170322264
23403 Прочие доходы за отчетный год125791227258311058187027
23404 Прочие доходы за предыдущий год227258311058187027188820
23503 Прочие расходы за отчетный год979898208287417277521662400
23504 Прочие расходы за предыдущий год2082874172775216624001707759
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3035322244583820740741274287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2445838207407412742871629921
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8241011017678874127932141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1018714874127932141973088
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год289777529027574928660042
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год529027574928660042627092
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год12596977017117172-16195
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год7701711717216195-3037
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год579648123654966946
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год812365496694619507
24603 Прочее за отчетный год229355197850186211204391
24604 Прочее за предыдущий год196814186211171998195045
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19138611234529902060160896
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1234529902060160896484332
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19138611234529902060160896
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12345299020601608966609188
32003 Величина капитала на 315270494527049452704945270494
32005 Величина капитала на 3118006485177385911765698817522291
32006 Величина капитала на 31370232325129317084292867
32007 Величина капитала на 314118308290422119875282134218
32008 Величина капитала на 3127765519262384352523209425219870
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)300395298383104281151328
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19138611234529902060160896
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)221425615329121006341312224
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19138611234529902060160896
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19138611234529902060160896
33165 Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал)30039529838300
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)30039529838300
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)18351000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77000058280300000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)78835158280300000
33265 Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал)18351000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)18351000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77000000300000
33278 Дивиденды (ИТОГО)77000000300000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)6172745103804524217
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-43376-45103-8045-24217
33003 Величина капитала на 315270494527049452704945270494
33005 Величина капитала на 3118288529180064851773859117656988
33006 Величина капитала на 31431959370232325129317084
33007 Величина капитала на 315218793411830829042211987528
33008 Величина капитала на 3129209775277655192623843525232094
36003 Чистые активы на 3130031706286286562714286426182269
36004 Чистые активы на 3128628656261822692618226926216789
41103 Поступления – всего за отчетный год22234231214371281989158521312279
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21953163210108281959442120786331
41193 Прочие поступления за отчетный год281068426300297164525948
41203 Платежи – всего за отчетный год20751657191708141886163718577737
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1030395297314231024243910402468
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4432577407634537784233341256
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год922820811010832068957402
41293 Прочие платежи за отчетный год5092308455203640087073876611
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1482574226631410299482734542
42103 Поступления – всего за отчетный год463511202994855446952
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год24615948562724313566
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год20698216261802127210
42193 Прочие поступления за отчетный год1038381732906176
42203 Платежи – всего за отчетный год210587321412419399512342523
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год179618918306077999331184295
42293 Прочие  платежи за отчетный год3096843106341400181158228
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2059522-2020942-891397-2295571
43203 Платежи – всего за отчетный год771978823352846368003
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год770000000
43293 Прочие платежи за отчетный год197882335284668003
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-771978-8233-52846-368003
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13489262371398570570968

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТРАНСГАЗ КАЗАНЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТРАНСГАЗ КАЗАНЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТРАНСГАЗ КАЗАНЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1913861)/Стоимость активов (35410301) = 5.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТРАНСГАЗ КАЗАНЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3782037)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19258907+2166876+2611870) = 15.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТРАНСГАЗ КАЗАНЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3782037)/Выручка (27819690) = 13.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТРАНСГАЗ КАЗАНЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1913861)/Выручка (27819690) = 6.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТРАНСГАЗ КАЗАНЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТРАНСГАЗ КАЗАНЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТРАНСГАЗ КАЗАНЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТРАНСГАЗ КАЗАНЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТРАНСГАЗ КАЗАНЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.711

Индекс Альтмана Z = 6.888

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТРАНСГАЗ КАЗАНЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (13.59%), рентабельность компании (6.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТРАНСГАЗ КАЗАНЬ"