ООО "Милина" ИНН:1601000825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68713042 ОКВЭД:28.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года319119611413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19611413690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года940903929
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года903929142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года413128642342
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28642342832
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года413128642342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28642342832
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20301041999
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1041999250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210018001343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18001343582
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года210018231343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18231343582
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года413128642342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28642342832
21103 Выручка за отчетный год259592360614804
21104 Выручка за предыдущий год23606148046607
21203 Себестоимость продаж за отчетный год248342331413890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23314138906370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1125292914
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год292914237
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1125292914
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год292914237
23503 Прочие расходы за отчетный год212024
23504 Прочие расходы за предыдущий год202422
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1104272890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год272890215
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год246230140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23014069
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год85842750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42750146

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (858)/Стоимость активов (4131) = 20.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24834+0+0) = 4.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1125)/Выручка (25959) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (858)/Выручка (25959) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.492

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.967

Х5 = Выручка/Активы = 6.284

Индекс Альтмана Z = 8.036

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (1.97), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (4.33%), рентабельность компании (3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники