ООО "Мир-Строй" ИНН:1601001145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91203878 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года46032161838081
12104 Запасы на конец предыдущего года1618387690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30599944396262
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9443949860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14101080920796
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10809207960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7804112143135139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121431345510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7804112143135139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121431348460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18588070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года807-6670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года76673347570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7618343951383
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года439517560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7618312062435139
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120624355130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7804112143135139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121431348460
21103 Выручка за отчетный год4221210117441690
21104 Выручка за предыдущий год10117400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год405799892541700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9892500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16332249-10
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год224900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16332249-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год224900
23303 Проценты к уплате за отчетный год2500
23403 Прочие доходы за отчетный год269810
23404 Прочие доходы за предыдущий год8100
23503 Прочие расходы за отчетный год4923790
23504 Прочие расходы за предыдущий год37900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13851951-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год195100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3344770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10511474-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год147400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1051)/Стоимость активов (78041) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1633)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40579+0+0) = 4.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1633)/Выручка (42212) = 3.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1051)/Выручка (42212) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 0.346

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (3.87%), рентабельность компании (2.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники