Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "Луч" ИНН:1601001723 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:09742312 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24282018900964
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20189009550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года270110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года242920459130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20459139870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24292045913987
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20459139870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17337196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года371960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года809889889909
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8898899090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14461119564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11195640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года225520088950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20088949810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24292045913987
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20459139870
21103 Выручка за отчетный год934622732790
21104 Выручка за предыдущий год227327900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год916822432542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год224326000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17830250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год301900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17830190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3019-20
23503 Прочие расходы за отчетный год5832
23504 Прочие расходы за предыдущий год8320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17322160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2216-40
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1381813-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1813-40

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "Луч"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "Луч"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "Луч"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (2429) = 5.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "Луч"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9168+0+0) = 1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "Луч"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (178)/Выручка (9346) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "Луч"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (9346) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "Луч"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "Луч"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "Луч"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "Луч"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "Луч"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.405

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 3.401

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "Луч"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.9%), рентабельность компании (1.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "Луч"