Общество с ограниченной ответственностью "Карьер +" ИНН:1601001762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12967517 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10751400
12104 Запасы на конец предыдущего года14000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года34417600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года76000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27601015866692
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10158666900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17475690
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4756900
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1597353500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года535020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года232661125867380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11258673820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2326611258673812
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112586738120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-306562610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года626100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3055727110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7271100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2390195747572
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1957475720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23931922919100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9229191000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года263211118666670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11186666720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2326611258673812
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112586738120
21103 Выручка за отчетный год2172215394183280
21104 Выручка за предыдущий год153941832800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185379864140860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98641408600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3185553042420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5530424200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6272524741420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5247414200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-30872831000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28310000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год121000
23503 Прочие расходы за отчетный год26137170
23504 Прочие расходы за предыдущий год1371700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-311325830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год258300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1425170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год251700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31270610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-31270610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карьер +"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карьер +"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карьер +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3127)/Стоимость активов (23266) = -13.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карьер +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3087)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18537+6272+0) = -12.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карьер +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3087)/Выручка (21722) = -14.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карьер +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3127)/Выручка (21722) = -14.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карьер +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карьер +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карьер +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карьер +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карьер +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.116

Индекс Альтмана Z = -1.649

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карьер +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-14.21%), рентабельность компании (-14.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карьер +"