Общество с ограниченной ответственностью "БИО-ПРОДУКТ" ИНН:1601001794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13009209 ОКВЭД:05.01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13876943197505977
11504 Основные средства на конец предыдущего года9431975059770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13876943197500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9431975059770
12103 Запасы на конец отчетного года6815491138369
12104 Запасы на конец предыдущего года154911383690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35131491179
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года314911790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года196241105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62411050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года438164211910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1642119126530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1431411073109418630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110731094186300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5964314730805625
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3147308056250
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7115411540951350
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4115409513500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7115411540950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4115409513500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11202201630
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22016300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115359136031655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3591360316550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1235381137660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3811376616550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1431411073109418630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110731094186300
21103 Выручка за отчетный год5312205153184
21104 Выручка за предыдущий год2051531840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2013292385153
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2923851530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3299-87-2320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-87-232310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3299-87-2320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-87-232310
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15216300
23404 Прочие доходы за предыдущий год323318753000
23503 Прочие расходы за отчетный год48217126
23504 Прочие расходы за предыдущий год171260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28176727800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67278053250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28176727805325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67278053250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БИО-ПРОДУКТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БИО-ПРОДУКТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БИО-ПРОДУКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2817)/Стоимость активов (14314) = 19.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БИО-ПРОДУКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2013+0+0) = 163.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БИО-ПРОДУКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3299)/Выручка (5312) = 62.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БИО-ПРОДУКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2817)/Выручка (5312) = 53.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БИО-ПРОДУКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БИО-ПРОДУКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БИО-ПРОДУКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БИО-ПРОДУКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БИО-ПРОДУКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.714

Индекс Альтмана Z = 2.867

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БИО-ПРОДУКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (62.1%), рентабельность компании (53.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БИО-ПРОДУКТ"