Общество с ограниченной ответственностью "Булгар" ИНН:1601001829 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13015227 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года357428456200
12104 Запасы на конец предыдущего года284562000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2350204760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2047600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года594048926260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года489262600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5940489262610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года489262600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года530362010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года362000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года727000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года727000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года260000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года468342704470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года427044700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года468345306260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года453062600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5940489262610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года489262600
21103 Выручка за отчетный год14010763226210
21104 Выручка за предыдущий год7632262100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14597734925330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7349253300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-587283880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2838800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-587283880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2838800
23303 Проценты к уплате за отчетный год23000
23403 Прочие доходы за отчетный год1438929690
23404 Прочие доходы за предыдущий год9296900
23503 Прочие расходы за отчетный год623826870
23504 Прочие расходы за предыдущий год8268700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год205386700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3867000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год378510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год85100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год168301690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3016900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Булгар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Булгар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Булгар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (168)/Стоимость активов (5940) = 2.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Булгар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-587)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14597+0+0) = -4.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Булгар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-587)/Выручка (14010) = -4.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Булгар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (168)/Выручка (14010) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Булгар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Булгар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Булгар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Булгар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Булгар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Х5 = Выручка/Активы = 2.359

Индекс Альтмана Z = 2.68

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.68<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Булгар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-4.19%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Булгар"