ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСЕРВИССНАБ" ИНН:1601002090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27918683 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года53743790
12104 Запасы на конец предыдущего года437900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7204820
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140292093
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года920930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140292094
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года920940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44431113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года311120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95860981
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года609810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95860981
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года609810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140292094
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года920940
21103 Выручка за отчетный год61971335637
21104 Выручка за предыдущий год13356370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60221297633
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12976330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1753804
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1753804
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38040
23503 Прочие расходы за отчетный год870
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1673734
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33751
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1342983
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСЕРВИССНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСЕРВИССНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСЕРВИССНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (134)/Стоимость активов (1402) = 9.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСЕРВИССНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6022+0+0) = 2.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСЕРВИССНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (175)/Выручка (6197) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСЕРВИССНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (134)/Выручка (6197) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСЕРВИССНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСЕРВИССНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСЕРВИССНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСЕРВИССНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСЕРВИССНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.463

Индекс Альтмана Z = 3.678

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСЕРВИССНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (2.82%), рентабельность компании (2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРСЕРВИССНАБ"

Еще предприятия