ООО "ЖИЛСЕРВИС- АГРЫЗ" ИНН:1601002276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33866223 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106315181015
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года151810150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106315181062
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151810620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106315181062
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151810620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104014971049
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года149710490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104014971049
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149710490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106315181062
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151810620
21103 Выручка за отчетный год9057110442863
21104 Выручка за предыдущий год1104428630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9054110432862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1104328620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год311
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год311
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110
23403 Прочие доходы за отчетный год9810510
23404 Прочие доходы за предыдущий год105100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1011068
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год951020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год648
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (1063) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9054+0+0) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (9057) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (9057) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 0.825

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.03%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники