ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА" ИНН:1601005051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:59932584 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года35356595
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3535650
12103 Запасы на конец отчетного года7286635157544434
12104 Запасы на конец предыдущего года6351575444343569
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143408140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4081403
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22131420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13142012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7451640458490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6404584944940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7451643958844559
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6439588445593679
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3737370
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3737370
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6103527243470
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5272397931680
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10658319250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года83112938110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7205614053094016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6140530940163201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года246299575543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года299575543478
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2462995750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2995755430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7451643958844559
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6439588445593679
21103 Выручка за отчетный год15752140651557115431
21104 Выручка за предыдущий год14065155711543116796
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12286108181201414571
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10818120141198915996
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3466324735570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3247355734420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2334236722200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2367222025820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113288013370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год88013378600
23404 Прочие доходы за предыдущий год161477
23504 Прочие расходы за предыдущий год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113289313510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89313518670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год67625856
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год62585653
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10658311293811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8311293811751
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год106583112930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год83112938110
41103 Поступления – всего за отчетный год15752000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15752000
41203 Платежи – всего за отчетный год15743000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14093000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1146000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год67000
41293 Прочие платежи за отчетный год437000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1065)/Стоимость активов (7451) = 14.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12286+2334+0) = 7.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1132)/Выручка (15752) = 7.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1065)/Выручка (15752) = 6.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.967

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.289

Индекс Альтмана Z = 38.585

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (30.29), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (7.19%), рентабельность компании (6.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА"