ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНОБОРСКИЙ" ИНН:1601005206 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01652561 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5702570252795703
11504 Основные средства на конец предыдущего года5702570357035654
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5702570252790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5702570357030
12103 Запасы на конец отчетного года6294555065337286
12104 Запасы на конец предыдущего года5550653372866485
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19923322031703
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года233177917033483
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95175166458
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года175166458162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6588595889020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5958847894470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12290116601418115150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11660141811515015784
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4440
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4410
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4159415943710
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4159437143710
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года91130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1131010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4172416443884473
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4164438844734697
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3185349146334731
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3491463347316366
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4933400551605946
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4005516059464721
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8118749697930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74969793106770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12290116601418115150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11660141811515015784
21103 Выручка за отчетный год563835851062539799
21104 Выручка за предыдущий год585106255363776602
21203 Себестоимость продаж за отчетный год443254516049238797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год451604925250719586
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1205813350133010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1335013301130570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1093411783120530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1178312031115880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1124156712480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1567127014690
23303 Проценты к уплате за отчетный год4054744260
23304 Проценты к уплате за предыдущий год47442639814
23403 Прочие доходы за отчетный год2430230
23503 Прочие расходы за отчетный год5455573972
23504 Прочие расходы за предыдущий год5573975292
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4175364480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5364705420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7400
24603 Прочее за отчетный год4085284350
24604 Прочее за предыдущий год5284354410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1311012
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год91130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1311010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНОБОРСКИЙ"

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНОБОРСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНОБОРСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (12290) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНОБОРСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44325+10934+0) = 2.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНОБОРСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1124)/Выручка (56383) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНОБОРСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (56383) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНОБОРСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНОБОРСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНОБОРСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНОБОРСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНОБОРСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.514

Индекс Альтмана Z = 1.657

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.657<2.6)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНОБОРСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (1.99%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КРАСНОБОРСКИЙ"