Общество с ограниченной ответственностью "Булгар-Икмэк" ИНН:1601005245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13990047 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года206511180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20651118387
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11183870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20651118387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11183870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16713310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года133100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2882880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1610697323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6973230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1898985377
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9853770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20651118387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11183870
21103 Выручка за отчетный год199413293555
21104 Выручка за предыдущий год132935550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год195611893199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118931990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38140356
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1403560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38140356
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1403560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38140356
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1403560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34123356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1233560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Булгар-Икмэк"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Булгар-Икмэк"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Булгар-Икмэк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (2065) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Булгар-Икмэк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1956+0+0) = 1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Булгар-Икмэк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (1994) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Булгар-Икмэк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (1994) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Булгар-Икмэк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Булгар-Икмэк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Булгар-Икмэк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Булгар-Икмэк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Булгар-Икмэк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Х5 = Выручка/Активы = 0.966

Индекс Альтмана Z = 1.228

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Булгар-Икмэк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.91%), рентабельность компании (1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Булгар-Икмэк"