ООО "Водоканалсервис" ИНН:1601005326 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13990116 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года98610621289
11504 Основные средства на конец предыдущего года106212890
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года100010001000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100010000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года198620622289
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года206222890
12103 Запасы на конец отчетного года724693693
12104 Запасы на конец предыдущего года6936930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года331635478086
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года356780860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года621812
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года218120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года404644588791
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года447887910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6032652011079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6540110790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года260135478498
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года358784980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3333311
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года333110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года339729402270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года292022700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года343029732581
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года295325810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6032652011079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6540110790
21103 Выручка за отчетный год170711592215820
21104 Выручка за предыдущий год15934158200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год175591612715452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16108154520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-488-205368
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1743680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-488-205368
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1743680
23403 Прочие доходы за отчетный год616445713988
23404 Прочие доходы за предыдущий год457839880
23503 Прочие расходы за отчетный год666440883545
23504 Прочие расходы за предыдущий год408735450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-988278811
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3178110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-988278551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3175510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-988)/Стоимость активов (6032) = -16.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-488)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17559+0+0) = -2.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-488)/Выручка (17071) = -2.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-988)/Выручка (17071) = -5.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.758

Индекс Альтмана Z = -0.132

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-2.86%), рентабельность компании (-5.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники